Devenir propriétaire est une étape de vie excitante. Déterminer vos critères, choisir un quartier, visiter des propriétés, concrétiser l’achat… Bien que le processus puisse paraître complexe, il est aussi extrêmement gratifiant.
Mais au-delà de l’émotion et des démarches liées à l’achat, il ne faut pas oublier qu’être propriétaire au Québec vient avec son lot de responsabilités, notamment financières. En plus de l’entretien de votre propriété et des obligations contractuelles liées à votre hypothèque, vous devez aussi prévoir le paiement de taxes municipales et de taxes scolaires.
Vous êtes curieux de savoir comment ces taxes sont calculées, à quoi elles servent, ou encore comment éviter les mauvaises surprises ? Voyons tout cela ensemble.
Connaissez-vous la valeur foncière de votre propriété ?
Avant d’aborder le fonctionnement des taxes municipales et scolaires, il est essentiel de comprendre sur quoi elles reposent : la valeur foncière de votre propriété, aussi appelée évaluation municipale. Cette donnée fiscale, produite par votre municipalité, sert de base pour le calcul des taxes foncières. Toutefois, elle ne doit pas être confondue avec la valeur marchande réelle de votre maison, surtout en cas de revente.
Un outil de taxation, pas une estimation du marché immobilier
L’évaluation municipale est réalisée par des évaluateurs mandatés par la ville, et s’appuie sur une méthode d’évaluation à caractère massif. Autrement dit, la municipalité ne visite pas chaque propriété individuellement : elle regroupe les immeubles similaires selon certains critères (type, emplacement, superficie, usage, etc.) et leur attribue une valeur de façon standardisée. Cette méthode permet d’avoir un portrait général des valeurs immobilières d’un secteur, sans entrer dans les détails propres à chaque habitation.
Contrairement à une évaluation marchande, cette approche ne tient pas compte :
- Des rénovations ou améliorations récentes ;
- De l’état réel de la propriété ;
- Des particularités architecturales ou qualitatives ;
- Des fluctuations du marché immobilier local.
Elle constitue donc un outil administratif essentiel pour calculer les taxes foncières, soit la taxe municipale et la taxe scolaire. Apprenons-en davantage sur l’utilité de ces deux types de taxes, ainsi que sur la manière dont elles sont calculées.
1. La taxe municipale
Saviez-vous que la taxe municipale représente l’une des principales sources de revenus pour les municipalités à travers le Québec ? Elle joue un rôle crucial dans le financement des services publics et permet aux municipalités d’assurer leur fonctionnement quotidien ainsi que la qualité de vie de leurs citoyens.
Les sommes perçues grâce à cette taxe servent, entre autres, à financer :
- Les transports en commun ;
- Les activités culturelles ;
- Les centres de loisirs ;
- Les dettes de la municipalité ;
- Les frais administratifs généraux ;
- Les services de sécurité publique ;
- L’entretien du réseau routier ;
- Les programmes de logements sociaux ;
- L’aménagement du territoire (parcs, pistes cyclables, infrastructures, etc.)
- La collecte des déchets et des matières recyclables ;
- L’entretien des installations publiques.
Comment la taxe municipale est-elle calculée ?
Le montant de la taxe municipale que vous devrez acquitter est principalement établi en fonction de deux éléments : la valeur foncière de votre propriété et le taux d’imposition en vigueur dans votre municipalité. Bien que certains facteurs puissent varier, la formule de base demeure la suivante :
(taux d’imposition/100 x valeur foncière de l’immeuble) + frais fixes imposés par la municipalité
Le taux d’imposition municipal
Au Québec, chaque municipalité détermine son propre taux d’imposition, en fonction de son budget annuel, de ses priorités locales et de ses besoins de financement. Ce taux varie donc d’une ville à l’autre.
De plus, les taux applicables diffèrent selon le type de propriété. Par exemple, une résidence unifamiliale n’est pas imposée au même taux qu’un immeuble commercial ou un terrain vague desservi. Les catégories les plus fréquentes sont les suivantes :
- Immeuble résidentiel
- Immeuble agricole
- Immeuble commercial
- Immeuble industriel
- Terrain vague desservi
- Immeuble à six logements et plus.
Les frais fixes
En plus du taux appliqué à la valeur foncière, la plupart des municipalités ajoutent des frais fixes pour couvrir certains services, comme la collecte des matières organiques, l’assainissement des eaux ou la gestion des matières résiduelles.
Quand faut-il payer les taxes municipales au Québec en 2025 ? Comment les payer ?
Au Québec, les taxes municipales sont généralement facturées une fois par année, habituellement au mois de janvier, en fonction de la valeur foncière de la propriété et des taux établis par la municipalité.
La majorité des municipalités proposent les modalités suivantes :
- Si le montant de la facture est de 300 $ ou moins, le paiement complet est exigé en un seul versement, à la date indiquée sur le compte de taxes.
- Si le montant dépasse 300 $, le paiement peut souvent être réparti en versements distincts, selon un calendrier établi par la municipalité. Les dates d’échéance sont fixées par chaque administration locale et sont précisées dans l’avis transmis au contribuable.
Les municipalités québécoises offrent généralement plusieurs méthodes pour acquitter les taxes municipales :
- En ligne ;
- Par la poste ;
- En personne ;
- Par un plan de versements préautorisés.
Comment connaître le montant des taxes municipales d’une maison : exemple de taux en vigueur (2025)
Voici un aperçu non exhaustif des taux d’imposition municipale en 2025, pour quelques villes du Québec :
| Villes | Propriété résidentiel | Copropriété |
| Montréal | 0,7113 % | 0.6650 % |
| Chateauguay | 0,7088 % | 0.8472 % |
| Laval | 0.61666 % | 0.6166 % |
| Gatineau | 0.7385 % | 0.9045 % |
Exemple de calcul pour votre compte de taxes municipales
Vous souhaitez vous faire une idée plus précise de la somme que vous pourriez avoir à débourser ? Voici deux exemples concrets :
Exemple 1 : Un immeuble résidentiel d’une valeur foncière de 325 000 $, situé dans la ville de Montréal.
Taux résidentiel en vigueur : 0,7113
Frais fixes estimés : 125 $
- (0,711 3 ÷ 100 × 325 000) + 125 = 2 436,73 $
Le propriétaire devra donc s’acquitter d’un montant annuel de 2436,73$ en taxes municipales.
Exemple 2 : Un immeuble de six logements et plus, également d’une valeur foncière de 325 000 $, situé dans la ville de Gatineau.
Taux applicable : 0,9045 %
Frais fixes estimés : 125 $
- (0,904 5 ÷ 100 × 325 000) + 125 = 3 064,63 $.
Dans ce cas, le montant annuel à verser en 2025 serait de 3 064,63 $.
2. La taxe scolaire
Comme son nom l’indique, la taxe scolaire est un montant perçu par les centres de services scolaires du Québec (anciennement commissions scolaires). Elle sert à financer une partie importante du système d’éducation public de la province. Les sommes recueillies par cette taxe permettent notamment de soutenir :
- Le transport scolaire ;
- Les services éducatifs offerts par les écoles ;
- L’achat et l’entretien des équipements ;
- L’entretien physique des établissements scolaires ;
- Les salaires du personnel administratif et de soutien.
Comment la taxe scolaire est-elle calculée ?
Tout comme la taxe municipale, la taxe scolaire est calculée en fonction de deux éléments :
- La valeur foncière de votre propriété ;
- Le taux de taxation scolaire en vigueur.
Toutefois, une exemption de 25 000 $ est automatiquement appliquée à la valeur de votre propriété. En d’autres mots, seuls les montants au-delà de 25 000 $ sont imposables.
Quel est le taux en vigueur pour toutes les villes du Québec ?
Depuis l’adoption du projet de loi 3 en 2020, le gouvernement du Québec a uniformisé le taux de la taxe scolaire à l’échelle provinciale. Ce taux est révisé chaque année.
Pour l’année 2025-2026, le taux applicable est de 0,084 23 $ par tranche de 100 $ d’évaluation foncière (après exemption). La formule de calcul est donc la suivante :
(valeur foncière de la propriété — exemption) × (taux ÷ 100)
Par exemple : Prenons une propriété dont la valeur foncière est de 325 000 $. Voici comment le calcul s’applique : (325 000 $ – 25 000 $) × (0,097 30 ÷ 100) = 291,90 $.
Dans ce cas, le propriétaire devra payer 291,90 $ de taxe scolaire pour l’année en cours.
Modalités de paiement de son relevé de taxe scolaire
La taxe scolaire est facturée une fois par an, généralement au début de l’année scolaire, soit en septembre. Il est essentiel de respecter les délais de paiement afin d’éviter les intérêts ou pénalités de retard.
- Si le montant à payer est inférieur à 300 $, un paiement unique est exigé.
- Si le montant est supérieur à 300 $, vous avez la possibilité de le régler en deux versements, selon les échéances indiquées sur votre compte.
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